Закон о налоговом вычете за спорт 2021 - 2022
Последние новости от 03 декабря 2021 года:
Минспорт России утвердил перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих физкультурно-оздоровительные услуги, за которые россияне смогут получить социальный налоговый вычет.
Минспортом определен перечень фитнес-клубов, за занятия в которых можно получить социальный налоговый вычет по НДФЛ
В перечень вошли 3836 организаций, среди которых такие сети, как "АЛЕКС ФИТНЕС", "КРОКУС ФИТНЕС", World Class и X-Fit, а также другие физкультурно-спортивные организации и ИП, осуществляющие деятельность в области физической культуры и спорта.
Благодаря социальному налоговому вычету занятия спортом станут доступнее для населения.
Заявить вычет по НДФЛ налогоплательщик сможет: с 2022 года - через работодателя по фактическим расходам; с января 2023 года - самостоятельно через личный кабинет портала "Государственные услуги" или непосредственно в территориальном управлении Федеральной налоговой службы.
Максимальная сумма расходов, с которых можно получить налоговый вычет, 120 тысяч рублей. Вычет в размере 13% может составить до 15,6 тысячи рублей.
Перечень фитнес клубов для налогового вычета
Мы получили данные о фитнес-клубах и спортивных учреждениях, которые позволят получить налоговый вычет. Так как перечень включает всю Россию и очень большой - пишите нам в комментариях на этой странице и мы проверим по реестру, ответим имеется ли Ваш клуб в списках.
Внимание!
В запросе пишите название клуба, адрес с указанием города или ИНН
(он в договоре или в чеке на оплату).
Претендовать на вычет можно с 1 января 2022 года и только за услуги, полученные не ранее 2022 года. Можно получить вычет за себя, своего ребёнка до 18 лет или подопечных.
Максимальная сумма учитываемых расходов — 120 т. р. в год, размер вычета — 13%, то есть 15,6 т. р., включая все остальные виды соц. вычетов — за лечение, обучение и т. д.
Получить вычет, как и другие виды вычетов, можно будет через работодателя или в ФНС. Если оформлять вычет через работодателя, в течение какого-то времени не будет удерживаться 13% НДФЛ. При обращении в Налоговую сумма вычета будет возвращена единовременно.
Для подтверждения права на вычет нужен будет договор, а также чеки или другие документы, подтверждающие оплату услуг.
Теперь о новом распоряжении Правительства РФ.
В услуги, которые попадают под вычет, попали три пункта:
1. Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию (занятия в фитнес-клубах и бассейнах, секциях, клубах и т. д.)
2. Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях (за платное участие в разовых спортивных мероприятиях тоже можно будет вернуть деньги, но не за все).
3. Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов (когда тренер помог составить программу занятий или консультировал на эту тему).
Важный нюанс. Перечень сформулирован очень широко. Это дает налоговикам больше возможностей отказать в предоставлении вычета. Поэтому, заключая договор на оказание услуг, которые могут попасть под вычет, нужно внимательно следить за формулировками. Они должны быть максимально похожи на те, что указаны в распоряжении.
Более того, далеко не от любой организации примут документы на вычет. В декабре этого года Правительство опубликует конкретный перечень. Но уже сейчас опубликованы критерии, по которым организации смогут в этот перечень попасть:
1. Деятельность в сфере физкультуры и спорта должна быть основной для юрлица или ИП.
2. Предоставляются услуги, указанные в Распоряжении № 2466-р.
3. Работники должны иметь профильное образование или пройти переподготовку.
4. Организация или ИП не должны быть включены в реестр недобросовестных поставщиков.
Перечень будет сформирован не автоматически, а на основе поданных заявок. Так что, если вы уже много лет ходите в определенный фитнес-клуб, возможно, стоит сказать руководству об этом.
Последние новости от 06 апреля 2021 года:
Со следующего года физлицо, которое заплатило за физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для своих детей до 18 лет, получит право на дополнительный вычет по НДФЛ (п. 1 ст. 1 и ст. 2 закона).
Максимальный размер вычета с учетом других социальных вычетов составляет 120 тыс. руб. в год. Для этого нужно соблюсти следующие условия:
- услуга включена в перечень, который утвердит правительство;
- у оказывающих ее организаций или ИП деятельность в области физкультуры и спорта считается основной;
- такие организации и ИП названы в специальном перечне Минспорта.
Вычет можно будет получить через работодателя или самому подать декларацию в инспекцию.
Налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме.
Документ: Федеральный закон от 05.04.2021 N 88-ФЗ
Последние новости от 15 марта 2021 года:
Социальный налоговый вычет по НДФЛ могут ввести для несовершеннолетних россиян, которые ведут активный образ жизни. По данным издания, в Госдуме уже подготовили поправку ко второму чтению законопроекта, согласно которой не только сам налогоплательщик, но и его несовершеннолетние дети смогут получить налоговый вычет, если занимаются фитнесом или посещают секции. Уточняется, что это будет касаться также усыновленных детей и подопечных.
Разъяснения от 11.03.2021 года:
Налогоплательщик имеет право при определении основной налоговой базы доходов, подлежащих налогообложению, уменьшить на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность в соответствии с утвержденным перечнем медицинских услуг (п. 3 ст. 210, пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Медицинской организацией признается юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы, осуществляющее в качестве основного (уставного) вида деятельности медицинскую деятельность на основании лицензии, предоставленной в установленном порядке (п. 11 ст. 2 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" (далее - Закон N 323-ФЗ), п. 46 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности").
Медицинской услугой является медицинское вмешательство или комплекс медицинских вмешательств, направленных на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющих самостоятельное законченное значение (п. 4 ст. 2 Закона N 323-ФЗ).
Физкультурно-оздоровительной услугой признается деятельность исполнителя по удовлетворению потребностей потребителя в поддержании и укреплении здоровья, физической реабилитации, а также проведении физкультурно-оздоровительного и спортивного досуга (п. 3.1 ГОСТ Р 52024-2003 "Услуги физкультурно-оздоровительные и спортивные. Общие требования" (принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 18.03.2003 N 80-ст)).
Если налогоплательщик оплатил не медицинские услуги, а посещение оздоровительных сеансов в рамках осуществляемой организацией или индивидуальным предпринимателем физкультурно-оздоровительной деятельности, то оснований для получения социального налогового вычета по НДФЛ нет (код 96.04 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст), Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 по делу N А14-6984/2014).
Последние новости 2020: В первом чтении принят законопроект о налоговом вычете по расходам на занятия спортом.
Налоговый вычет по НДФЛ планируется предоставлять в размере расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 тыс. рублей за налоговый период с учетом расходов на иные социальные вычеты по НДФЛ.
Максимальный размер вычета (13% от суммы в 120 тыс. рублей), подлежащий возврату налогоплательщику, может составить 15,6 тыс. рублей.
Перечень организаций, предоставляющих физкультурно-оздоровительные услуги, при получении которых можно будет претендовать на налоговый вычет, будет формироваться Минспортом.
Список будет опубликован по мере доступности
Источник: "Комиссия Правительства по законопроектной деятельности рассмотрела поправки о налоговом вычете по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги" (информация с официального сайта Правительства РФ от 19.10.2020)
Налоговый вычет на фитнес-услуги может появиться уже летом 2020 года. Об этом сообщил первый зампред комитета Госдумы по экономической политике. Законопроект, разработанный Минфином, поступил в правительство. Россияне получат право компенсировать часть расходов на фитнес-абонементы за счет возврата НДФЛ. Эта мера выгодна и гражданам, и государству, она позволит мотивировать людей заняться спортом и вести более здоровый образ жизни, отмечают эксперты. Однако есть риск, что после появления льготы спортивные организации повысят цены на свои услуги.
Если проект будет одобрен и принят в России появится налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. В народе его уже прозвали вычетом на фитнес. Налоговый вычет на фитнес может быть принят уже летом 2020 года.
Как получить налоговый вычет за фитнес
Государство возвращает 13% расходов на перечисленные выше цели. К которым в 2020 году также должен добавиться вычет на фитнес. Если вы потратите в течение года 50 тысяч рублей на посещение спортзала или фитнес-клуба, вам вернётся 6,5 тысяч рублей – 13% от 50 тысяч. Опять же, если вы уплатили налог на такую или большую сумму со своих доходов сами или при помощи работодателя.
Согласно документу, максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 120 тыс. рублей. То есть у налогоплательщиков появится возможность получить обратно до 15,6 тыс. рублей НДФЛ (13%), таким образом вернув часть потраченных на фитнес-абонемент денег.
Налоговый кодекс предусматривает ограничение по социальным вычетам, под которые также будет подпадать и вычет на фитнес. Поэтому если вы потратите в течение года сумму, которая выше этого ограничения, фактически вам вернётся меньше 13% ваших расходов.
Это означает, что максимум, который можно вернуть – 15,6 тысяч рублей за год. Это только по социальным вычетам. При этом не учитываются расходы на благотворительность, на обучение ребёнка и дорогостоящее лечение. Они проходят отдельно, вычет по ним возвращается в полной мере.
Основные вопросы
За чьё обучение можно вернуть налог
За себя или за близких — детей, сестер (братьев), если именно Вы оплачивали их обучение.
Какие затраты можно будет учесть
посещение бассейна, фитнес клуба, тренажерного зала;
приобретение абонемента для регулярных занятий;
спортивную секцию ребёнка;
получение физкультурно-оздоровительных услуг.
Сколько денег можно мне вернуть
Максимальная сумма расходов на занятия спортом — 120 000 Р в год. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.
Требования:
Обязательное наличие у спортивного учреждения лицензии.
Вычет на спорт можно получать ежегодно.
Возврат налога не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
Конкретные виды услуг и перечень организаций, на которые будет распространяться новый вычет, определят позже. После того, как закон вступит в силу, Министерство спорта разработает необходимый документ. Так, в законе «О физической культуре и спорте в РФ» появится определение физкультурно-оздоровительной услуги.
Исключения:
Известно, что вычет не будет распространяться на посещение спортивных мероприятий (например, футбольные матчи), а также на покупку спортивного оборудования.
Проект поправок в НК, разработанный Минфином, уже поступил в правительство, пока дата его рассмотрения не утверждена, но заседание должно состояться в ближайшее время, отметил источник «Известий» в кабмине.
Пошаговая инструкция для получения налогового вычета за фитнес в 2020 году
Во-первых, собрать пакет документов:
Копия паспорта
Копия ИНН
Копия договора со спортивным учреждением
Копия лицензии спортивного учреждения
Копия или оригинал чеков, квитанций на оплату
Оригинал справки 2-НДФЛ (справка о доходах с места работы)
Банковские реквизиты собственного счета для перечисления денежных средств налоговым органом
Во-вторых, уточнить соответствует ли Ваш фитнес зал требованиям закона (можете сделать это на нашей страничке ниже, после публикации закона.
В-третьих, подготовить сканы или бумажные копии для подачи документов в налоговую лично или через портал гос услуг. Информация будет доступна здесь после публикации закона.
Памятка:
Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из спортивного учреждения.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
Вычет на фитнес законопроект
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги
1) пункт 1 дополнить подпунктом 7 следующего содержания:
"7) в сумме, уплаченной налогоплательщиком за счет собственных средств в налоговом периоде за физкультурно-оздоровительные
услуги, оказанные ему физкультурно-спортивными организациями (индивидуальными предпринимателями).
Сумма расходов, указанных в настоящем подпункте, учитывается для целей налогообложения с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.
Положения настоящего подпункта применяются, если физкультурно-оздоровительные услуги, указанные в настоящем подпункте, на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов, указанных в настоящем подпункте, включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.
Положения настоящего подпункта применяются, если физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель), указанные в настоящем подпункте, на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов, указанных
в настоящем подпункте, включены в перечень физкультурно-спортивных организаций (индивидуальных предпринимателей), сформированный на соответствующий налоговый период.
Перечень физкультурно-спортивных организаций (индивидуальных предпринимателей) на очередной налоговый период формируется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики
и нормативно-правовому регулированию в сфере физической культуры
и спорта, а также по оказанию государственных услуг (включая предотвращение допинга в спорте и борьбу с ним) и управлению государственным имуществом в сфере физической культуры и спорта на основании данных, представляемых органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры
и спорта, и направляется в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в сфере контроля за соблюдением законодательства
о налогах и сборах, в срок не позднее 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду.
Порядок формирования и ведения указанного в настоящем подпункте перечня физкультурно-спортивных организаций (индивидуальных предпринимателей), предусматривающий в том числе критерии включения таких организаций (индивидуальных предпринимателей) в этот перечень, сроки и способы представления данных органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области физической культуры и спорта, на основании которых формируется указанный перечень, утверждается Правительством Российской Федерации.
Предусмотренный настоящим подпунктом социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно копии договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".";
2) в абзаце втором пункта 2 слова "подпунктами 2 и 3" заменить словами "подпунктами 2, 3 и 7";
3) в абзаце третьем пункта 2 слова "подпунктами 2 и 3" заменить словами "подпунктами 2, 3 и 7";
4) в абзаце четвертом пункта 2 слова "подпунктами 2 и 3" заменить словами "подпунктами 2, 3 и 7";
5) в абзаце пятом пункта 2 слова "подпунктами 2 и 3" заменить словами "подпунктами 2, 3 и 7";
6) в абзаце седьмом пункта 2 слова "подпунктами 2 - 6" заменить словами "подпунктами 2 - 7", после слов "медицинские услуги," дополнить словами "физкультурно-оздоровительные услуги,".
Статья 2
Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее
1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.
Президент
Российской Федерации
