Может ли учредитель взять займ у своего ООО

Да, может, но необходимо сделать это законно.

 

Сам по себе займ законен, особенно интересует налоговую инспекцию детали такого займа. Как правильно оформить и на что в данном случае налоговой инспекции будет смотреть, очень и очень внимательно и так сам по себе заем учредителя своей собственной компании не запрещен законом, это главное, что нужно запомнить.

 

Как это оформить, для компаний очевидна оперативность принятия решения, тут же вы дали деньги, отсутствует необходимость согласования, как в банках и предоставление ежеквартально отчётных документов, как в тех же баках. Для заемщика могут быть представлены гораздо более интересные и выгодные условия, чем на рынке том же банке, ну и наконец самое важное - займ может быть прощен.

 

Гражданский кодекс устанавливает статье 808, что займ должен быть оформлен письменно, что должно быть там указано, в договоре займа естественно, паспортные данные с указанием адрес регистрации займодавца и юридические и фактические адреса юрлица, это важно, также там должны быть указаны точно, что передается (не всегда это деньги бывает это имущество, бывают ценные бумаги или еще что-то) описывается, на какие цели, на какой период, что с этим можно и нельзя делать, отдельно оговаривается, есть ли залог или нет залога, порядок приема-передачи, прекращение досрочного обязательства, описываются и разрешение всех возникающих спорных ситуаций, механизм в суде, вкратце это должно быть обязательно прописано в договоре займа.

 

Грубо говоря есть два вида договоров займа: беспроцентной и процентный. Беспроцентной априори, если вы передаете в займ вещи, все остальное, как правило, с процентами. Очень важно в договоре прописать, есть ли процент или нет этих процентов, если это не прописано в договоре, то налоговая инспекция автоматически будет вычислять эти проценты по ставке рефинансирования Центрального Банка, вот так почему так важно указать проценты.

 

Если есть проценты, то займодавца, в этом случае мы рассматриваем учредителя, возникают налоги: налог на доход физического лица, 13 процентов, которые он обязан уплатить, при этом этот налог удерживается и оплачивается заемщиком, то есть той самой компанией, но есть нюанс ,если кратко встает налоговый вопрос с какой базы считать эти самые проценты, с тех которые указаны в договоре или из тех которые реально соответствуют рыночным процентам по данному виду деятельности, когда этот вопрос возникает в том случае, если лица взаимозависимы - очень все просто, если учредитель имеет более двадцати пяти процентов в уставном капитале компании, он взаимозависим с этой компанией.

 

Железное правило и так зависимые сделки с процентами, в каком случае они подпадают под контроль различных наших служб, в том числе и финмониторинг и налоговой. В том случае, если одолжили в течение года больше одного миллиарда рублей, в противном случае никакого контроля нет, ну а если своей компании одолжил учредитель нерезидент российской федерации, тогда такая сделка вне зависимости от того сколько он дал взаймы - всегда находится на контроле со всеми вытекающими из этого последствиями, и еще, отдельно скажу, если сама компания дает взаймы учредителю, что тоже бывает в этом случае, то не важно, есть проценты, нет процентов, если не касается вещей опять же, учредители которые в этом случае займов получатели однозначно возникает налог на доход физических лиц с тех процентов, которые они могли бы и обязаны по идее платить.

 

О прощении долга: это позволяет сделать статья 415 Гражданского кодекса РФ, она прямо говорит о том, что долг может быть прощен, но ни в коем случае нельзя это указывать в договоре займа, это оформляется отдельным документом, кроме того, вся та сумма которая прощена, становится доходом займополучателя, если это юрлицо, соответственно у него возникает налог на прибыль, как на внереализационный доход, но если вы простили долг, что тоже возможно, есть специальная оговорка о том, что займополучатель не имеет права передавать это имущество третьим лицам в течение одного года.

 

Займы учредителя своей компании законны, оформляется это обязательно в письменном виде, договором займа на некоторые условия которого надо обратить особое внимание, проценты от пользования займом являются соответственно доходы займодавца и расходам у займополучателя, возможен беспроцентный займ, в том числе и на деньги, ну естественно ставки процентов нигде и никак не закреплены и нет никакой обязательной привязке к ставке, но не ниже чем ставка рефинансирования Центрального Банка РФ на день выдачи.

 

Ставка может быть, как совсем мизерной 0,001 % так и очень высокой, все на усмотрение сторон. Безусловно все такие договоры налоговые инспекции проверяет особо тщательно, дабы посмотреть куда пошли день, как они расходовались, под какие проценты и не было ли это какими-нибудь скрытых операций по выводу денег, например, из компании.

 

Учредителю тоже надо знать, что особенно интересует налоговую инспекцию, обратная ситуация, когда компания дает займ учредителю, потому что, когда учредитель свою компанию финансирует, понятно что это на развитие. А вот при обратной ситуации возникает очень много вопросов, как вы поняли, сам по себе займ как от юрлица, так от учредителя законен, но для того чтобы потом не было проблем, его надо очень тщательно подготовить и оформить, если есть такая необходимость обращайтесь.

Консультации(0)

Добавить вопрос или комментарий

Юрист может сам перезвонить Вам, если укажите номер телефона и город. Телефон не публикуется! Без указания номера телефона - ожидайте ответ на этой странице.

У Вас появились вопросы?

Пишите в комментариях - мы быстро Вам ответим и проконсультируем!

Статья оказалась Вам полезной?

 

 

Посещаемость:

Яндекс.Метрика